Особенно это актуально для компаний, работающих с НДС и на ОСНО. При постановке автомобиля на баланс НДС принимается к зачету, плюс при наличии договора лизинга, сумма налога на прибыль уменьшается соразмерно общим затратам на лизинг.

Лизинг

Договор финансового лизинга подразумевает право заемщика выкупить автомобиль в конце срока действия договора. Пока договор лизинга действует и долг не выплачен, лицо, взявшее транспортное средство, остается его владельцем, а собственником становится в конце срока договора лизинга после выкупа авто.

При оформлении лизинга компанией, автомобиль ставится на баланс компании, продать его в собственность третьим лицам можно только после  истечения срока договора финансового лизинга.

Основные условия лизинга рассмотрим на примере лизинговой компании АЛФИН Лизинг:

•   Широкий выбор предложений авто — можно покупать как новый, так и авто с пробегом у любого продавца (автодилер или физическое лицо).
•   Договор лизинга заключается на срок от 1 года до 5 лет.
•   Страхование КАСКО, как правило, не требуется.
•   Индивидуальный график погашения, возможно изменять в ходе исполнения договора.
•   В лизинг возможно приобретать как транспорт для руководителя, административного персонала, так и  для коммерческого использования (например —  микроавтобус или в такси).
•   Для одобрения, как правило, достаточно бухгалтерского баланса за последний год.
•   Возможно для молодых компаний или с различной кредитной историей.

Главное отличие от лизинга — заемщик становится собственником машины сразу, а не после выплаты долга.

Кредит выдается не на руки покупателю автомобиля — банк перечисляет его продавцу, а заемщик принимает обязательство поэтапного погашения долга с процентами. Владелец распоряжается автомобилем ограниченно, потому что транспорт выступает предметом обеспечения сделки — залогом. Такие машины нельзя продать, пока ежемесячные платежи и проценты не будут погашены.

Другие особенности кредитов:

•   Наличие специальных предложений — можно найти предложения без первоначального взноса.
•   Клиент получает возможность выбрать авто в любом салоне, с которым сотрудничает кредитная организация — как правило, ограничений по марке, модели нет, иногда покупка оформляется и на подержанные автомобили.
•   При нарушении правил пользования автокредитом есть риск потери машины — кредитор изымает ее у купившего лица, этот пункт присутствует в абсолютном большинстве соглашений.

Лизинг и кредит объединяет платность услуги — в обоих случаях получатель авто перечисляет кредитору или лизингодателю вознаграждение в виде процентов, а график платежей всегда указывается в договоре.

Оба предложения характеризуются возвратностью: лизинговая организация и банк, выдающий кредиты, возвращают свои деньги и получают вознаграждение сверх этой суммы. В случае с лизингом выкупная часть изначально заложена в ежемесячном платеже. При кредитах банк получает вознаграждение в виде процентов.

Отличия:

•   Цель заключения договора. При финансовом лизинге это, прежде всего, получение пользы — эксплуатация автомобиля с минимальными расходами, а выкуп в конце действия договора. Кредиты же направлены на вступление в права собственности в начале срока действия договора.
•   Предмет сделки. При лизинге — само транспортное средство, чьим собственником остается лизингодатель. При кредите это деньги (сумма долга), а транспорт становится имуществом заемщика сразу, при этом, как правило, находится в залоге у банка.
•   Структуры, выдающие ссуды. Кредитором вправе быть только банк.
•   При лизинге амортизация может быть короче, ИП и юрлица вправе вернуть НДС, кредитная история не так важна, как при банковских ссудах.

Основной плюс лизинга — возможность приобрести автомобиль быстро и просто. Кроме этого:

•   Все затраты на приобретение автомобиля, включены в лизинговый договор и принимаются на издержки компании, что позволяет экономить на налогах.
•   Одобрение заявки на лизинг происходит быстрее. Например в АЛФИН одобрение можно получить уже в день обращения.
•   На оформление договора в АЛФИН обычно уходит 1-2 дня.
•   Разнообразие программ позволяет адаптировать лизинг к своей ситуации — желаемому графику, размеру платежей, общему сроку.

Недостаток лизинга —при лизинге машина остается собственностью кредитора и может быть изъята лизинговой компанией при систематическом нарушении существенных условий договора.

Кредиты выдают, даже если у заемщика нет крупных сумм для первоначального платежа. Другие плюсы кредитов:

•   Владельцем автомобиля сразу становится конечный покупатель — заемщик.
•   При хорошей кредитной истории, стабильном доходе — можно получить — более приемлемые условия, например — без первоначального взноса.
•   Разнообразие кредитных продуктов.

Кредит неудобен тем, что оформляется дольше (иногда до месяца) и требования по нему жестче, чем у лизинга. На все время кредитования авто находится в залоге у банка, а за расторжение договоренностей раньше срока могут быть штрафы и изъятие автомобиля.

Выбирая, что выгоднее, следует, прежде всего, помнить о своих задачах, соотношении пользы и расходов. Если вам важно оптимизировать налоги — выбирайте лизинг, если в хотите стать собственником машины сразу — кредит.

АЛФИН Лизинг предлагает лизинг автомобилей для компаний и ИП, а также для физических лиц.

+375293332888